Ruisend of geruisloos inbrengen: wat is het verschil?

Waarom zou je omzetten naar een BV?

Als je een eenmanszaak of VOF hebt en je bedrijf wilt verkopen, loop je tegen een groot fiscaal nadeel aan. De verkoopopbrengst valt namelijk volledig in box 1 en wordt belast als inkomen. Bij een BV is dat anders: de opbrengst blijft in de BV en je betaalt pas belasting als je het naar prive haalt.

Omzetten naar een BV kan dus een slimme zet zijn. Maar hoe doe je dat? Er zijn twee routes: ruisend en geruisloos inbrengen. Beide termen klinken abstract, maar het verschil is concreet en heeft grote financiele gevolgen.

Ruisend inbrengen: nu afrekenen, snel door

Bij ruisende inbreng stop je in feite met je huidige onderneming. Je rekent af met de Belastingdienst over de waarde die in je eenmanszaak of VOF zit. Alles wat op de balans staat wordt naar prive gehaald en daarover betaal je inkomstenbelasting.

Vervolgens richt je een BV op en breng je de bedrijfsactiviteiten daarin onder. Vanaf dat moment draai je als BV en kun je het bedrijf verkopen met de fiscale voordelen die daarbij horen.

Voordelen van ruisend inbrengen:

• Je kunt relatief snel verkopen. Er geldt geen wachtperiode.
• Je start met een schone lei in de BV.
• Duidelijkheid over je fiscale positie vanaf dag een.

Nadelen van ruisend inbrengen:

• Je moet nu belasting betalen over de huidige waarde van je bedrijf.
• Dit kan een flinke aanslag zijn als er waarde op de balans zit.
• Je hebt geld nodig om die belasting te betalen voordat de verkoop plaatsvindt.

Geruisloos inbrengen: geen belasting nu, wel drie jaar wachten

Bij geruisloze inbreng zet je je onderneming om naar een BV zonder tussentijds af te rekenen met de fiscus. De boekwaarden gaan een op een over naar de BV. Er vindt geen belastbaar moment plaats.

Klinkt ideaal, maar er zit een addertje onder het gras. De Belastingdienst stelt als voorwaarde dat je minimaal drie jaar moet wachten voordat je de BV mag verkopen. Dit is een anti-misbruikbepaling om te voorkomen dat ondernemers puur voor het belastingvoordeel omzetten en direct verkopen.

Voordelen van geruisloos inbrengen:

• Je hoeft nu geen belasting te betalen.
• Je houdt je liquiditeit. Er gaat geen geld naar de fiscus.
• Bij verkoop na drie jaar profiteer je volledig van de BV-structuur.

Nadelen van geruisloos inbrengen:

• Je moet drie jaar wachten voordat je kunt verkopen.
• In die drie jaar moet je het bedrijf blijven runnen als BV.
• Je plannen moeten drie jaar vooruit reiken, wat niet voor iedereen haalbaar is.

Welke route past bij jou?

De keuze hangt af van een aantal factoren:

Kies ruisend als:

• Je op korte termijn wilt verkopen (binnen een jaar).
• De huidige waarde op de balans beperkt is.
• Je de belastingaanslag kunt dragen.

Kies geruisloos als:

• Je de tijd hebt om drie jaar te wachten.
• Er veel waarde op de balans zit waarover je nu niet wilt afrekenen.
• Je het bedrijf in die periode nog verder wilt laten groeien.

Slim plannen bespaart tienduizenden euro’s

Het verschil tussen de juiste en de verkeerde keuze kan tienduizenden euro’s schelen. En het mooie is: als je op tijd begint, heb je beide opties beschikbaar.

Ondernemers die al midden in een onderhandeling zitten, hebben die luxe vaak niet meer. Dan moet je werken met de structuur die er is, en dat is bijna altijd duurder.

Mijn advies: begin minimaal drie jaar voordat je wilt verkopen met het in kaart brengen van je opties. Schakel een goede fiscalist in die de berekeningen maakt voor beide scenario’s. En neem dan een weloverwogen beslissing.

Wachten hoeft niet saai te zijn

Als je kiest voor de geruisloze route en drie jaar moet wachten, hoeft dat geen verloren tijd te zijn. Integendeel. Die periode kun je gebruiken om je bedrijf verkoopklaar te maken. Denk aan het verminderen van je eigen afhankelijkheid, het vastleggen van processen, het versterken van je team en het verbeteren van je marges.

Zo ben je niet alleen fiscaal beter af, maar is je bedrijf ook daadwerkelijk meer waard op het moment dat je het verkoopt. Een dubbel voordeel.

Wil je weten waar je staat?

Vul de gratis Exit Scorecard in en ontdek hoe verkoopbaar jouw bedrijf is. Je krijgt direct inzicht in je sterke punten en waar je nog kunt verbeteren. Wil je daarna een persoonlijk gesprek? Plan een Exit Scan in en we bepalen samen de beste strategie.